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》》企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）メールマガジン《《
第334号（2016.10.15）
日本商工会議所
商工会議所年金教育センター
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〉〉〉ＣＯＮＴＥＮＴＳ〈〈〈
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【連載記事】
１ 〉ＤＣプランナー勉強会 レポート
「ホンネで語り合う企業年金事情（大阪開催 9月17日）」報告
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２〉１級ＤＣプランナー（企業年金総合プランナー）認定試験
答案練習（全８回）
2016年度試験対策 [第６回]
Ｄ分野：高年齢雇用継続給付とリタイアメントプランニング
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【勉強会の開催情報】
３〉大阪で開催する勉強会のご案内
平成28年度「ＤＣプランナー１級受検対策講座」（再掲）
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４〉東京で開催する勉強会のご案内
ＤＣプランナー１級試験重点対策講座
●全分野のポイント整理と「退職給付会計」「投資分野」の重点対策●
（再掲）
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【日本商工会議所からのお知らせ】
５〉平成28年度１級ＤＣプランナー資格更新の申請手続きについて
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６〉ＤＣプランナー資格登録者の住所変更等手続きについて
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このメールマガジンは、企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）認定試
験に合格し、１級または２級の資格を登録された方々に対する情報提供サービ
スの一環として、原則、毎月２回（１日および15日）送信しています。
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１〉ＤＣプランナー勉強会 レポート
「ホンネで語り合う企業年金事情（大阪開催 9月17日）」報告
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９月17日、みなとグローバル研究会・大阪大手門勉強会主催で行われたＤＣ
プランナー勉強会「ホンネで語り合う企業年金事情」の報告をいたします。た
びたびご紹介させていただいておりますが、この勉強会では、企業年金に関す
るあまり表に出ていない情報をユニークな切り口で提供し、インタラクティブ
な議論ができる場として企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）の皆様に
活用していただくことを目的としています。
個人型ＤＣの愛称が「iDeCo」（イデコ）に決定しました。
確定拠出年金普及・推進協議会が、4351件の応募の中から９月16日に選定した
こともあり、とれたての旬な話題でありましたが、講師からは愛称について良
い点だけでなく、本当に普及に資するのか、リスクとなる点がないのかという
問題提起もありました。また、他の愛称候補も紹介されました。
この愛称決定を機会に、幾つかの金融機関において手数料低減や新しい運用
商品を打ち出しており、各社の戦略も紹介されました。必ずしも愛称を使った
宣伝になっていないものもあり、今後の動きも気になるところです。
厚生労働省から「平成29年度税制改正要望」が出されました。年金関係では、
〇企業年金等の積立金に対する特別法人税の撤廃（法人税、法人住民税）
〇確定拠出年金における退職所得控除に係る勤続年数の算定の見直し（所得税、
個人住民税）
の２点があげられます。特別法人税では、公務員等共済年金加入の上乗せ分で
ある「退職等年金給付（新３階部分）」の積立金についても対象になることか
ら、この要望が共済組合を所管する省庁からも相次いで出されているとの説明
がありました。
ＤＣの退職所得控除に係る勤続年数の算定の見直しは、企業型ＤＣの加入年
齢が「65歳以下の規約で定める年齢」になったことから生じた議論なのでしょ
う。
また、現行制度では実質61歳開始となってしまう老齢給付金の支給要件であ
る通算加入者等期間を見直し、60歳から給付できるようにする改正についての
話もありました。
最後に、法改正事項を活用したＤＣの裏技の紹介もありました。ＤＣ制度に
熟知されている講師ならではの観点であると感心しました。
またリスク分担型企業年金の会計上の議論の動向や、厚生年金基金の受け皿、
確定給付企業年金の動きなど話題てんこ盛りでした。
是非、次の機会には皆さんもご参加いただければ、新しい気づきが得られる
と思います。
※執筆者紹介
上田 雅敏
みなとグローバル研究会・大阪大手門勉強会 代表
１級ＤＣプランナー（企業年金総合プランナー）
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２〉１級ＤＣプランナー（企業年金総合プランナー）認定試験
答案練習（全８回）
2016年度試験対策 [第６回]
Ｄ分野：高年齢雇用継続給付とリタイアメントプランニング
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【問題】（2016年１月出題）
次の設例に基づいて、下記の各問《問１》～《問３》に答えなさい。
《設 例》
Ｚ株式会社（以下、「Ｚ社」という）に勤務するＢさん（39歳）は、パート
タイマーの妻（35歳）、長男（６歳）、長女（０歳）との４人家族である。Ｂ
さんが勤務しているＺ社では、これまで企業年金制度はなかったが、来年度か
ら確定拠出年金の企業型年金（以下、「企業型年金」という）を導入すること
となった。従業員１人当たりの掛金額は、事業主掛金のみの月額２万円の予定
である。
Ｂさんは生まれたばかりの長女が成人する年齢で60歳を迎えることに不安を
感じており、60歳で退職すべきか、再雇用制度を利用して60歳以後も引き続き
Ｚ社で勤務すべきか頭を悩ませている。
そこで、Ｂさんは自身のライフプランについて相談するため、DCプランナー
のＭさんにアドバイスを求めることにした。
※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。
《問１》Ｂさんが60歳到達後も再雇用制度を利用してＺ社で勤務し、雇用保険
法の高年齢雇用継続給付を受給するとした場合に関して、Ｍさんが説明
した以下の文章の空欄（１）～（６）に入る最も適切な数値を解答用紙
に記入しなさい。
高年齢雇用継続基本給付金は、雇用保険の被保険者期間が通算して
（（１））年以上ある一般被保険者が、60歳以後も被保険者として雇用
され、かつ、60歳以後の各月（支給対象月）に支払われた賃金額（みな
し賃金額を含む）が、60歳到達時の賃金月額の（（２））％相当額を下
回る場合、一定の手続により、（（３））歳に達する日の属する月まで
受給することができます。
仮に、Ｂさんに対して60歳以後の各月（支給対象月）に支払われる賃
金額が24万円、60歳到達時の賃金月額が40万円とした場合、60歳以後の
各月（支給対象月）の賃金額が60歳到達時の賃金月額の（（４））％未
満であるため、Ｂさんが受給することができる高年齢雇用継続基本給付
金の額は、１支給対象月当たり、24万円の（（５））％相当額となりま
す。
なお、高年齢雇用継続給付の給付額には、支給限度額等が設けられて
おり、これらの額は、原則として（（６））月１日に改定されます。
《問２》Ｂさんは、65歳から15年間にわたり、毎年100万円を受け取りたいと
考えている。来年度（40歳）以後60歳までの20年間、企業型年金に毎月
２万円拠出するとして、60歳時点でいくら準備しなければならないか、
計算過程を示して答えなさい。拠出時、据置時、受取時ともに運用利率
は年２％で変わらないものとし、税金や手数料等は考慮しないものとす
る。なお、計算過程における端数は、円未満を四捨五入し、<答>は万円
未満を四捨五入すること。また、計算上、掛金の拠出は年に１回まとめ
て拠出するものとして計算すること。
《問３》Ｂさんが65歳から毎年公的年金を230万円、企業型年金を60万円受け
取り、60歳から財形年金を毎年20万円（年金原資は非課税枠の範囲内）
受け取るものとした場合の65歳時の１年間の雑所得の金額はいくらにな
るか。計算過程を示して答えなさい。なお、Ｂさんに他の収入はないも
のとする。
＜65歳以上の公的年金等に係る雑所得の速算表＞
公的年金等の収入金額の合計額 ｜ 割合 ｜ 控除額 ｜
―――――――――――――――――――――――――――――――――
公的年金等の収入金額の合計額が120万円までの場合は、所得金額はゼロ
となる
―――――――――――――――――――――――――――――――――
120万円超 330万円未満 ｜ 100％ ｜ 120万円 ｜
330万円以上 410万円未満 ｜ 75％ ｜ 37万5,000円 ｜
410万円以上 770万円未満 ｜ 85％ ｜ 78万5,000円 ｜
770万円以上 ｜ 95％ ｜ 155万5,000円 ｜
※ 本練習問題の解答・解説については、資格登録者のみに公開しています。
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３〉大阪で開催する勉強会のご案内
平成28年度「ＤＣプランナー１級受検対策講座」（再掲）
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例年ご好評をいただいている１級ＤＣプランナー試験の受験対策講座を今年
も開講いたします。本講座では、公的年金、企業年金等のエキスパートとして
活躍されている講師をお招きし、基礎からわかりやすく講義していただきます。
基本、全科目受講していただく前提で講義を進めます。ご予定の都合で全科
目受講できない方には、一科目ずつ受講することも可能です。料金は、下記の
案内をご覧ください。
●スケジュールは下記のとおりです。
平成28年11月10日（木）18:00～21:00
科目：公的年金
Ａ分野の公的年金について講義します。
平成28年11月20日（日）10:00～13:00
科目：退職給付会計
Ａ分野・Ｂ分野の退職給付会計、退職給付制度の移行について講義
します。
平成28年11月20日（日）14:00～17:00
科目：Ｃ分野及びＤ分野
Ｃ分野・Ｄ分野の頻出論点について講義します。
平成28年12月３日（土）18:30～20:00
科目：計算演習１
退職給付会計、Ｃ・Ｄ分野の計算問題トレーニングです（解説あり）。
教室で他の受講生とともに一斉に問題を解く。試験本番さながらの
雰囲気の中で、アウトプット力を高めたい方におすすめです。
平成28年12月10日（土）18:30～20:00
科目：計算演習２
同上。12月３日の演習とは異なる教材を用意する予定です。
平成28年12月18日（日）10:00～13:00
科目：企業年金及び確定拠出年金
Ａ分野の厚生年金基金等、企業年金制度並びにＢ分野のＤＣ制度に
ついて講義と問題演習を行います。ＤＣ改正法も控えており、外せ
ない講義です。
平成29年１月７日（土）18:00～21:00
科目：直前最終チェック（全分野）
全分野の総復習です。応用編の答案作成練習を中心に、講義では
取り上げられなかった解法テクニックなど、目から鱗の演習です。
●会 場 大阪府立男女共同参画・青少年センター（ドーンセンター）
（大阪府大阪市中央区大手前1丁目３－49）
http://www.dawncenter.jp/top/index.jsp
●受講料 全科目パックの受講料：20,000円（税込）
単科受講の場合、一科目の受講料
： 5,000円（税込)
※受講料は、当日会場にて現金で申し受けます。
◆定 員：20名（先着順）
◆幹 事：みなとグローバル研究会 大阪大手門勉強会
◆申込先：参加を希望される場合は、下記のＵＲＬからお申込みください。
http://www.benkyou-j.com/study/detail.php?sid=202
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４〉東京で開催する勉強会のご案内
ＤＣプランナー１級試験重点対策講座
●全分野のポイント整理と「退職給付会計」「投資分野」の重点対策●
（再掲）
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〈主催〉年金問題研究会
〈開催日時〉
平成28年11月19日（土）9:30～17:00
会場：東京都内予定
〈特 徴〉
・全分野の押さえどころを今回の試験対策を軸に重点を絞って解説します
・Ａ分野、Ｂ分野では必須となる法制度改正動向を解説します
・１級合格のカギを握る退職給付会計と投資分野は特に重点的にわかりやす
く解説します
〈カリキュラム〉
午前 Ａ分野（公的年金等)、
Ｂ分野（確定拠出年金）のポイント、法改正の動向、試験問題分析、
今年度の試験重点テーマ
午後 Ｃ分野（アセットアロケーション､パフォーマンス測定､リスク測定
ほか）の対策とポイント
Ｄ分野（ライフプラン）の対策とポイント、退職給付会計の基礎と
要点
〈申込要領〉
●申込締切日 平成28年11月14日（月）
●受講料 16,000円（税込）
※同時に問題集等の書籍購入をご希望の方は、受講料にご希望の本の代金
を加えてご入金ください（受講者特別割引になります）
ＤＣ１級合格対策問題集2016年度版（第20回解答・解説付） 2,000円
ＤＣ１級試験問題解答解説 各500円
※ＤＣ１級試験問題解答解説は、各冊回別（第13回～第20回）
※問題集を後から申し込む場合でも、この特別割引は適用になります
(平成28年度試験日前まで有効）
※問題集等を購入しなくても受講に差し支えはありません
※問題集は書店で販売しているものと同じです（回別の解答解説は書店で
は販売しておりません）
●申込方法
※年金問題研究会のＥメールアドレス（kpunenkin@parknet.co.jp)に以下の
申込内容をご記入のうえ、送信してください。申込着信後、受講申込受付
とご入金額を返信いたしますので、受講料等をご入金ください。入金が確
認でき次第、受講票等をお送りします。
1.お名前（フリガナも）
2.受講票等送付先住所
3.電話番号
4.Ｅメールアドレス（受講案内等のワードファイル添付可能なもの）
5.同時購入書籍がある場合は書籍名と冊数
●申込・お問合せ先
年金問題研究会
〒169-0075 東京都新宿区高田馬場2-12-10 阿部ビル２階２号
経営企画出版内
ＴＥＬ:03-3204-5745 ＦＡＸ:03-3204-5743
Ｅメール：kpunenkin@parknet.co.jp
詳細については年金問題研究会ホームページ
（http://web.parknet.co.jp/kpu/nenkin）にてご案内をしています。
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【日本商工会議所からのお知らせ】
５〉平成28年度１級ＤＣプランナー資格更新の申請手続きについて
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平成28年度１級ＤＣプランナー資格更新の申請手続きにつきましては、締切
日を10月14日（金）とご案内しておりますが、未だお申込みいただいていない
方で、更新をご希望の場合は、至急「資格更新通信教育講座」にお申込みくだ
さいますようお願いいたします。
なお、「資格更新研修会」につきましては、両日共に受講者数が定員に達し
ておりますので、これからのお申込みはお受けできませんのでご注意ください。
（本件連絡先）
日本商工会議所 事業部 都筑
TEL：03-6402-6154
E-mail：kentei@jcci.or.jp
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６〉ＤＣプランナー資格登録者の住所変更等手続きについて
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ＤＣプランナー資格登録者で、住所や勤務先、メールアドレス等を変更した
場合は、お手数ではございますが以下のいずれかのサイトから登録情報の変更
をご連絡ください。ご連絡をいただかないと、情報誌や資格更新に関する案内
文書の送付、メールマガジンの配信等ができなくなりますのでご注意ください。
〇『ＤＣプランナー専用サイト』基本メニュー内 登録情報変更（住所変更な
ど）のコーナー（https://dcplanner.cloud-cafe.biz）
※ １級および２級ＤＣプランナーとして資格をご登録いただいている方の
専用サイトです。
同サイトのご利用に当たっては、最初に別途メールアドレス等をご登録
いただく必要があります。
※ ご連絡の際は、ご登録の情報を修正後「資格登録情報も合わせて変更す
る」ボタンをクリックしてください。
〇『商工会議所検定試験サイト』ＤＣプランナー 登録情報変更連絡コーナー
（http://www.kentei.ne.jp/dcp/contact）
※ 『ＤＣプランナー専用サイト』に未登録の方は、こちらからご連絡くだ
さい。
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次号（第335号）は、11月1日（火）に送信予定です。
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【企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）メールマガジン】
編集・発行：日本商工会議所 商工会議所年金教育センター
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このメールマガジンの内容に関するご意見・ご感想は、編集部までお寄せ
ください。
E-Mail：nenkin@jcci.or.jp
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《禁・無断転載》
このメールマガジンの著作権は、上記の発行者に帰属します。
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