企業年金総合プランナー（ＤＣプランナー）メールマガジン第286号（2014.10.15）
Ｄ分野：企業型年金加入者のリタイアメントプランニング
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35歳から65歳までの30年間、年率２％で運用して1,800万円以上用意できればよいので、毎月の拠出額は、1,800万円を年金終価係数で割って算出します。
1,800万円÷41.3794（２％、30年の年金終価係数）÷12＝36,249.92…円
事業主掛金額は２万円ですから、36,249.92…円以上拠出するためには、加入者掛金額として２万円を選択することになります。
《解答》２万円を選択する
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65歳から85歳までの20年間、毎年120万円受け取るための必要原資は、年金現価係数を用いて、次のとおり求められます。
120万円×16.6785（２％、20年の年金現価係数）＝2,001.42万円→2,001万円
《解答》 2,001万円
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個人型年金加入者になれない者が、確定拠出年金の脱退一時金を受け取ることができる条件の一つに、
「通算拠出期間が３年以下または、個人別管理資産額が50万円以下であること」
があります。これに照らして考えてみると、60万円の脱退一時金をもらっているＢさんは、「通算拠出期間が３年以下である」ことが明らかになります。
《解答》 ３年以下
